Salah satu laporan keuangan utama ini menunjukkan bagaimana perusahaan membayar untuk operasi saat ini dan pertumbuhan di masa depan dengan rincian sebenarnya arus kas antara perusahaan dan luar. Jawaban pertanyaan, "berapa banyak lebih atau kurang uang apakah perusahaan telah sekarang daripada melakukannya sebelum?"