เพิ่ม / ลดมูลค่าของการรักษาความปลอดภัยที่ไม่ได้"ของจริง"เพราะการรักษาความปลอดภัยยังไม่ได้ขาย การรักษาความปลอดภัยเมื่อมีการขายโดยผู้จัดการพอร์ตโฟลิโอ, กำไร / ขาดทุนที่เกิดจาก"รู้"โดยกองทุนและการชำระเงินให้ผู้ถือหุ้นใด ๆ ที่ต้องเสียภาษีในรอบปีภาษีที่การรักษาความปลอดภัยมีการขาย