Một trong các báo cáo tài chính chính, nó cho thấy làm thế nào công ty là trả tiền cho các hoạt động hiện tại và tương lai tăng trưởng bởi chi tiết lưu lượng thực tế tiền mặt giữa công ty và bên ngoài. Nó câu trả lời các câu hỏi, "làm thế nào nhiều hơn hoặc ít hơn tiền mặt nào công ty có bây giờ hơn nó đã trước?"